當(dāng)前位置: 網(wǎng)站首頁(yè) » > 資訊中心 > 【力拓控股】警惕！私人賬戶避稅，不然銀行流水會(huì)被扒個(gè)底！
總聽(tīng)說(shuō)現(xiàn)在稅務(wù)稽查手段越來(lái)越多，而且現(xiàn)在很多企業(yè)都被查出來(lái)了，一查就是好幾年。沒(méi)錯(cuò)，這不是在講故事，而是在講一個(gè)事實(shí)！ 佛山國(guó)稅公布的這個(gè)案子，足以震懾常用私人賬戶偷稅的企業(yè)老板和會(huì)計(jì)。 2018年5月，佛山國(guó)稅公布一起偷稅案件。 案情是佛山某公司劉某（支付資金方）交待支付佛山xx包裝有限公司（個(gè)人賬戶偷稅方）法人代表高xx購(gòu)貨款82,445.86元，貨款匯入高xx農(nóng)業(yè)銀行個(gè)人賬戶（賬號(hào)622846005000263xxxx），武漢為遠(yuǎn)包裝有限公司未開(kāi)具發(fā)票，具體情況如下表，應(yīng)補(bǔ)增值稅11,979.31元。 是不是很詳細(xì)？2010年賬戶流水都被查出來(lái)，只要你敢偷，稅務(wù)就敢查，無(wú)論何年何月。 是不是感覺(jué)偷稅真的很可怕？只要東窗事發(fā)，那一層偷稅的遮羞布無(wú)論多久，都將接受稅務(wù)處理和司法處理。 再來(lái)看一個(gè)案例，大家自行參考： 2017年6月，佛山市某商業(yè)銀行依照《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》向佛山市人民銀行反洗錢中心提交了一份有關(guān)李某的重點(diǎn)可疑交易報(bào)告。佛山市人民銀行立即通過(guò)情報(bào)交換平臺(tái)向佛山市地稅局傳遞了這份報(bào)告。 李某在佛山市某商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)的個(gè)人結(jié)算賬戶，在2015年5月1日至2017年5月1日期間共發(fā)生交易1904筆，累計(jì)金額高達(dá)12.28億元。這些交易主要通過(guò)網(wǎng)銀渠道完成，具有明顯的異常特征。（這個(gè)老板2年操作1904筆，金額這么高，這個(gè)企業(yè)出納也夠累的） 其賬戶大額資金交易頻繁，大大超出了個(gè)人結(jié)算賬戶的正常使用范疇。其賬戶不設(shè)置資金限額，不控制資金風(fēng)險(xiǎn)，不合常規(guī)。 李某本人身份復(fù)雜，是多家公司的法定代表人，其個(gè)人賬戶與其控制的公司賬戶間頻繁交易，且資金通常是快進(jìn)快出，過(guò)渡性特征明顯。（其實(shí)現(xiàn)實(shí)中大多數(shù)企業(yè)老板私戶都是這么操作的） 最終，稅務(wù)查出來(lái)黃某2015年從其控股的佛山市公司取得股息、紅利所得2億元，未繳納個(gè)人所得稅4000萬(wàn)元。 案例啟示： 個(gè)人賬戶大額和可疑交易銀行稅務(wù)將共享信息！ 國(guó)辦函[2017]84號(hào)這個(gè)重量級(jí)文件，明確了反洗錢行政主管部門、稅務(wù)機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)、國(guó)家安全機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)以及國(guó)務(wù)院銀行業(yè)、證券、保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和其他行政機(jī)關(guān)組成的洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作組的工作思路。要求各部門發(fā)現(xiàn)異常，互相分享信息。之前稅務(wù)掌握私人賬戶資金變動(dòng)是非常困難的，現(xiàn)在變得越來(lái)越容易！ 法人和公司賬戶頻繁資金往來(lái)風(fēng)險(xiǎn)大！ 根據(jù)稅收征管法規(guī)定，稅務(wù)雖然有權(quán)查詢個(gè)人和企業(yè)銀行賬戶，但是程序和掌握的信息有限，執(zhí)法力度往往打折扣。但從2018年開(kāi)始，各地金融機(jī)構(gòu)與稅務(wù)、反洗錢機(jī)構(gòu)合作勢(shì)必加大，老板私人賬戶與公司對(duì)公戶之間頻繁的資金交易都將面臨監(jiān)控。 虛開(kāi)發(fā)票路子徹底堵死！ 為什么還和虛開(kāi)發(fā)票有關(guān)系呢？因?yàn)槟壳爸髁鞯奶撻_(kāi)發(fā)票的方式往往是高開(kāi)發(fā)票扣除手續(xù)費(fèi)后流回公司老板私人賬戶。以后這些異常的資金交易被監(jiān)管之后，虛開(kāi)發(fā)票的資金流水落石出！虛開(kāi)發(fā)票走到盡頭！ 公司偷稅必然遭嚴(yán)查！ 公司偷稅的一貫伎倆往往也是公司收入頻繁流入老板個(gè)人賬戶！稅務(wù)和銀行沒(méi)有深度合作之前，似乎稅務(wù)的稽查手段有限。但是現(xiàn)在可能在稅務(wù)局拿到銀行的數(shù)據(jù)就已經(jīng)大體發(fā)現(xiàn)企業(yè)偷稅的鏈條了！ 這些手段讓銀行賬戶不安全！ 1、稅務(wù)稽查 這是最主要的方式，稅務(wù)稽查的時(shí)候發(fā)現(xiàn)企業(yè)稅負(fù)異常、收入流水異常等，這個(gè)時(shí)候可能會(huì)約談、調(diào)取銀行流水燈發(fā)現(xiàn)企業(yè)用私戶收款偷稅。 2、銀行等機(jī)構(gòu)的案件移交 現(xiàn)在國(guó)家在大力進(jìn)行反洗錢嚴(yán)控，個(gè)人和公司直接大額頻繁的資金往來(lái)，達(dá)到一定的預(yù)警級(jí)別，可能各個(gè)部門就要進(jìn)行聯(lián)查，案子就會(huì)推到稅務(wù)那邊。你們老板個(gè)人賬戶和公司的資金往來(lái)能說(shuō)的清嗎？ 3、被人舉報(bào) 長(zhǎng)期用私人賬戶收款，風(fēng)險(xiǎn)就在這里放著，萬(wàn)一哪天客戶不爽或者員工不爽，他們把證據(jù)提交到稅務(wù)稽查，你們可能就要出大麻煩了！ 這些企業(yè)不安全！ 1、連續(xù)三年虧損的企業(yè)！ 這種企業(yè)說(shuō)實(shí)話，三年長(zhǎng)虧不倒必有隱情。其實(shí)稅務(wù)稽查人員去企業(yè)一看就能明白，企業(yè)規(guī)模和發(fā)展勢(shì)頭還不錯(cuò)，員工也很積極，就是賬面虧損，這種企業(yè)很有可能存在隱匿收入的可能性。 2、收入成本嚴(yán)重不匹配！ 錢去哪里了??？毛利偏低、稅負(fù)偏低的企業(yè)，往往不是偷稅就是虛開(kāi)發(fā)票。賬面庫(kù)存幾百萬(wàn)，實(shí)際可能都沒(méi)有了！這些看上去很風(fēng)光但是經(jīng)不起稅務(wù)實(shí)地核查，一去庫(kù)房就可以看出企業(yè)的好多庫(kù)存不知道已經(jīng)賣了多久了，但是因?yàn)槔习宀蛔屓プ鲇?jì)收入，就沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本，就一直虛掛！ 3、客戶是toC的企業(yè)容易隱匿！ 大家最常見(jiàn)的一些教育培訓(xùn)、餐飲、裝修、小超市等企業(yè)，往往客戶是個(gè)人，個(gè)人又不去要發(fā)票，這就給偷稅創(chuàng)造了土壤。 三類隱匿收入方式危險(xiǎn)！ 1、通過(guò)往來(lái)科目進(jìn)項(xiàng)隱藏！? 什么其他應(yīng)付款、預(yù)收賬款等，這些科目在稅務(wù)稽查中都是地雷！ 2、實(shí)際庫(kù)存遠(yuǎn)低于賬面價(jià)值。 不做收入，所以不敢走成本，什么倉(cāng)庫(kù)什么都沒(méi)有了，但是賬上掛了幾十萬(wàn)甚至幾百萬(wàn)庫(kù)存。經(jīng)得住稽查嗎？ 3、長(zhǎng)期虧損必有問(wèn)題。 現(xiàn)在往往以三年為一個(gè)區(qū)間，一家企業(yè)不可能長(zhǎng)期虧損，尤其是那種毛利明顯偏低的，請(qǐng)做好自查！
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